Pokladničná kniha je dokument, pomocou ktorého účtovník vedie záznamy o všetkých operáciách vykonaných pokladňou organizácie pri príjme a výdaji hotovosti. Každý podnik, ktorý pracuje s hotovosťou, musí viesť pokladničnú knihu iba v jednej kópii ručne alebo automatizovaným spôsobom (v elektronickej podobe). Ako prázdny dokument sa používa jednotný formulár č. KO-4.
Je to nevyhnutné
- - „Postup vykonávania hotovostných transakcií v Ruskej federácii“;
- - formulár pokladničnej knihy č. KO-4;
- - ihla, niť;
- - tlač.
Inštrukcie
Krok 1
Ak chcete viesť pokladničnú knihu v elektronickej podobe do začiatku nasledujúceho pracovného dňa, urobte dva prístroje rovnakého obsahu: „Pokladničný list pokladníckej knihy“a „Pokladnícka správa“. Záznamy v obidvoch dokumentoch musia byť rovnaké a obsahovať všetky potrebné podrobnosti. Do voľného listu knihy, ktorý bol zostavený posledný za mesiac, zapíšte celkový počet listov pokladničnej knihy za posledný mesiac a do voľného listu, ktorý bol vytvorený posledným za rok - celkový počet strán kniha za rok.
Krok 2
Zarezervujte si všetky stránky v chronologickom poradí. Počet od začiatku roka vzostupne. Viazajte "Pokladničné listy" v priečinku so zakladačmi. Na konci roka zložte priečinok s niťami, zalepte ho a overte podpismi vedúceho a hlavného účtovníka. Potlačený papier z oboch strán namažte lepidlom na báze vodného skla. Po zalepení knihy naneste ďalšiu vrstvu lepidla. Takéto opatrenia sú nevyhnutné, aby sa listy z knihy nedali vybrať. „Pokladničný prehľad“spolu s priloženými príjmovými a výdajovými hotovostnými príkazmi uložte do objednávky časopisu „Pokladňa“.
Krok 3
Ak chcete viesť peňažnú knihu manuálne, kúpte si ju v obchode. Než začnete s tým pracovať, listy očíslovajte. Prvú a druhú časť hárkov očíslovajte rovnakým počtom. Pokladnicu zošite a zalepte ju voskovou alebo tmelovou pečaťou. Overte celkový počet hárkov s podpismi manažéra a hlavného účtovníka na poslednej strane. Prvé časti listov nechajte v pokladničnej knihe. Po dokončení všetkých hotovostných transakcií za daný deň odtrhnite druhú časť. Sú to pokladničné správy.
