V každom podniku, kde dochádza k peňažným tokom, sa musia uchovávať hotovostné doklady. Jednou z nich je pokladničná kniha, do ktorej pokladník organizácie zapisuje informácie o hotovostných transakciách. Formu tohto dokumentu schvaľuje vyhláška Štátneho štatistického výboru v Rusku a je jednotná.
Nevyhnutné
- - forma pokladničnej knihy;
- - podnikové dokumenty;
- - prichádzajúce a odchádzajúce hotovostné príkazy;
- - pečať organizácie.
Inštrukcie
Krok 1
Obálka pokladničnej knihy musí obsahovať názov spoločnosti v súlade s listinou, iným zakladajúcim dokumentom alebo osobné údaje fyzickej osoby zaregistrovanej ako individuálny podnikateľ (ak má spoločnosť príslušnú organizačnú a právnu formu), ako aj názov oddelenia (štruktúrnej jednotky), v ktorom je tento dokument.
Krok 2
Na titulnú stranu formulára č. KO-4 napíšte názov podniku, služby (oddelenia), v ktorom sa vykonávajú hotovostné transakcie. Zadajte obdobie (mesiac a rok), za ktoré sa plní pokladničná kniha.
Krok 3
Na každom liste pokladničnej knihy musíte uviesť dátum (mesiac, deň, rok) a tiež očíslovať strany. Do prvého stĺpca formulára zadajte číslo pokladničného dokladu (príjmový alebo výdajový hotovostný príkaz). V druhom stĺpci uveďte meno kupujúceho alebo dodávateľa v súlade so zakladajúcimi dokumentmi podniku alebo priezvisko a iniciály jednotlivca, ak je OPF protistrany individuálny podnikateľ.
Krok 4
Do tretieho stĺpca napíšeme účtovný záznam zodpovedajúci dokončenej hotovostnej transakcii (číslo príslušného účtu, podúčet). Štvrtý stĺpec je určený na zápis sumy potvrdenky, ak finančné prostriedky dorazili k pokladni organizácie. Po piate - na faktúre uviesť sumu nákladového listu, ak boli vydané peniaze zamestnancom (výplata miezd, platenie dovolenky, cestovné náhrady) alebo dodávateľom.
Krok 5
Každý list sa skopíruje. Je uvedená výška finančných prostriedkov na začiatku dňa, celkom a na konci dňa. Samostatný riadok je pridelený sume peňazí na mzdy, sociálne platby. Na konci dňa pokladník vloží svoj podpis, označí priezvisko, iniciály. Počet prichádzajúcich a odchádzajúcich objednávok je potrebné zadať slovne a odovzdať účtovníkovi.
Krok 6
Po mesiaci sú všetky listy pokladničnej knihy očíslované a čipkované. Na poslednú stranu je vložená pečiatka spoločnosti, je označený počet očíslovaných, čipkovaných strán a dátum. Kniha je overená podpismi riaditeľa podniku a vedúceho účtovníka (s uvedením ich pozícií, osobných údajov).
