Ak bola faktúra chybne zadaná kvôli odpočtu DPH, vygeneruje sa kniha nákupov za obdobie, v ktorom bola vytvorená. K nákupnej knihe by mali byť vyplnené ďalšie listy. Ich podoba bola schválená nariadením vlády a je doplnkom pravidiel vedenia knihy nákupov pri výpočte DPH.
Nevyhnutné
- - faktúra, v ktorej bola omylom prijatá na odpočet DPH;
- - kniha nákupov za zdaňovacie obdobie, v ktorom bola vygenerovaná faktúra;
- - podnikové dokumenty;
- - vládne nariadenia č. 283 a 451;
- - dodatky k pravidlám vedenia knihy nákupov pri výpočte DPH;
- - podrobnosti kupujúceho.
Inštrukcie
Krok 1
Vytvorte knihu nákupov za obdobie, v ktorom bola omylom prijatá na odpočet DPH na faktúre. Sériové číslo si zapíšte na dodatočný list. Napíš úplný, skrátený názov firmy kupujúceho v súlade s listinou alebo iným dokumentom, ktoré ju tvoria. Zadajte identifikačné číslo platiteľa dane, kód dôvodu registrácie u daňovej služby protistrany. Na faktúre uveďte zdaňovacie obdobie, v ktorom bola omylom prijatá DPH na odpočítanie. Napíšte mesiac, štvrťrok a rok. Zadajte skutočný dátum vyplnenia dodatočného hárku knihy nákupu.
Krok 2
Dodatočný list k nákupnej knihe pozostáva z 12 stĺpcov. Prvý stĺpec je určený na zadanie sériového čísla. V druhej - zadajte dátum, číslo faktúry, v ktorej bola omylom prijatá na odpočet DPH, v tretej - deň, mesiac, rok, kedy kupujúci zaplatil doklad. Vo štvrtom stĺpci uveďte dátum registrácie predaných výrobkov.
Krok 3
Do piateho stĺpca doplnkového hárku knihy o kúpe napíšte názov vašej spoločnosti, ktorý musí zodpovedať názvu uvedenému v stanovách iného zakladajúceho dokumentu. V stĺpcoch 5a a 5b zadajte identifikačné číslo platiteľa dane, kód dôvodu registrácie na daňovom úrade.
Krok 4
Šiesty stĺpec doplnkového listu má označovať krajinu pôvodu predávaných výrobkov. Ak bol tovar vyrobený mimo územia Ruskej federácie, mali by ste uviesť číslo a dátum colného vyhlásenia. V siedmom stĺpci zadajte sumu faktúry vrátane DPH.
Krok 5
Stĺpce 8a a 8b sú určené na zadanie fakturovaných čiastok za tovar podliehajúci DPH vo výške 18%, 9a a 9b - vo výške 10%, 10 - 0%, 11a a 11b - 20%. V dvanástom stĺpci zadajte množstvo predaných výrobkov podľa faktúry za výrobky, ktoré nepodliehajú DPH.
Krok 6
V poli „Celkom“uveďte celkovú sumu pre stĺpce 8 - 12, okrem zrušených položiek faktúry. Hlavný účtovník, generálny riaditeľ (s uvedením ich pozícií, priezvisk, iniciál) má právo podpísať ďalší hárok.
Krok 7
Ak je právnou formou vašej spoločnosti samostatný podnikateľ, uveďte dátum a číslo osvedčenia o štátnej registrácii individuálneho podnikateľa.
