Denník pokladníka je dokument, ktorý je potrebné vypĺňať každý deň pri prevode zmeny alebo po zatvorení registračnej pokladnice. Striktné účtovanie príjmov, výdavkov, odpočtov počítadiel hotovosti umožňuje počas daňovej kontroly kontrolu finančných aktivít podniku.
Nevyhnutné
- - vestník;
- - pero.
Inštrukcie
Krok 1
Denník pokladníka musí byť šnurovaný, očíslovaný, podpísaný a opečiatkovaný na územnom daňovom úrade, úradná pečiatka vašej organizácie, podpis hlavného účtovníka, vedúceho pokladníka a vedúceho spoločnosti. Pre každú registračnú pokladnicu vyplňte samostatný denník bez opráv, blotov, modrého alebo čierneho atramentu. Je dovolené písať guľôčkovým perom.
Krok 2
Pokladník je povinný každý deň vyplniť všetkých 18 stĺpcov, ktoré sa nachádzajú v denníku. V stĺpci 1 uveďte deň, mesiac a rok. Stĺpec 2 - číslo sekcie. Ak nie je vývod rozdelený na časti, vložte do označeného stĺpca pomlčku.
Krok 3
V stĺpci č. 3 uveďte celé meno pokladníka, ktorého zmena sa prenáša. V stĺpci č. 4 sa zaznamenávajú namerané hodnoty v čase uzávierky pokladne alebo č. Do stĺpca číslo 5 zadajte hodnoty kontrolného merača. Daňový úrad pri kontrole nevyžaduje povinné vyplnenie tohto stĺpca, máte teda právo do neho dať pomlčku.
Krok 4
Stĺpec číslo 6 je určený na zadávanie odpočtov počítadla sčítania, zapíšete doň čísla, ktoré pokladnica zobrazuje na začiatku pokladničnej zmeny. Do stĺpca č. 7 vložte podpis pokladníka, do stĺpca č. 8 - vedúceho pokladníka.
Krok 5
Do stĺpca č. 9 zadajte hodnoty počítadla hotovosti na konci zmeny. Do stĺpca číslo 10 zadajte výšku príjmu za pracovnú zmenu. To je v skutočnosti rozdiel medzi stĺpcami 6 a 9. Ak chcete vykonať výpočet, odčítajte od údajov počítadla na konci zmeny, od hodnôt na začiatku zmeny.
Krok 6
Do stĺpca 11 zapíšte sumu výnosov v hotovosti. V stĺpci 12 - počet šekov alebo iných dokladov prijatých ako bezhotovostné platby. V stĺpci 13 sa uvádza suma celkových výnosov za zmenu bankovým prevodom. Stĺpec 14 predstavuje celkovú sumu výnosov vypočítanú sčítaním údajov v stĺpcoch č. 11 a 13.
Krok 7
Stĺpec 15 je záznamom o sume, ktorú ste vrátili zákazníkom za dierované šeky. Počet stĺpcov č. 14 a 15 sa musí úplne zhodovať s množstvom uvedeným v stĺpci č. 10. Vráťte peniaze podľa zákona KM-3, podľa dierovaného šeku, ktorý musíte zrušiť. Do stĺpca č. 16 vložte podpis pokladníka, do č. 17 - hlavný pokladník, do č. 18 - hlavný účtovník.
