Ak vaša spoločnosť vystupuje ako daňový agent, aj keď nie je platcom DPH, budete stále musieť vyplniť daňové priznanie a podať správy príslušným orgánom. V takom prípade je potrebné zohľadniť DPH zaplatenú nie za seba, ale za inú organizáciu. Ak chcete vyplniť vyhlásenie pre zástupcu pre zrážkovú daň, vyplňte príslušné formuláre a odrážajte v nich všetky potrebné informácie.
Inštrukcie
Krok 1
Zákon, ktorý popisuje, ako vyplniť vyhlásenie, ustanovuje použitie spoločného formulára, ale nie všetky jeho stĺpce by mali byť vyplnené. Najskôr sa obráťte na daňové úrady v mieste registrácie vašej spoločnosti, vyplňte formulár a potom ho vyplňte. Najskôr vyplňte titulnú stranu vyhlásenia s podrobnosťami o svojej spoločnosti a potom v druhej časti zadajte všetky zdaniteľné čiastky. Zadajte všetky čísla osobitne pre každého zahraničného partnera, pri transakciách, pri ktorých budete musieť najskôr vypočítať a až potom zaplatiť DPH.
Krok 2
Do ďalších stĺpcov vyhlásenia uveďte výšky zmlúv s osobami, ktoré si prenajímajú obecný alebo štátny majetok. Iba v prípade, že vaša spoločnosť predala zhabaný majetok, podrobnosti nie sú potrebné. V takom prípade opravte celkovú sumu v riadku špeciálne určenom na tento účel. Ak je vaša spoločnosť vlastníkom lodí, zadajte každú loď osobitne, pričom zaznamenajte svoj kontrolný bod a DIČ, ako aj údaje zahraničnej spoločnosti, pre ktorú sa hlásite daňovej službe Ruskej federácie. Nezabudnite do vyhlásenia zapísať všetky prevádzkové poriadky spojené s prenájmom majetku štátu alebo so skutočnosťou nákupu akéhokoľvek tovaru od zahraničných partnerov.
Krok 3
Po druhé, aby ste mohli vyplniť vyhlásenie daňovému agentovi, správne vypočítajte výšku DPH, pretože za chyby nesiete zodpovednosť vy a nie vaši zahraniční partneri. Pri výpočtoch použite sadzbu dane 10/110 a do stĺpcov 070 a 080 zadajte požadované sumy a získané ukazovatele potom presuňte na posledné riadky 050 a 170. Ak vaša spoločnosť poskytovala preddavky zahraničným partnerom, nezabudnite vyplňte stĺpce 130 a 140. Pamätajte, že túto sumu musíte do daňového výkazu zahrnúť iba raz, vyhnite sa tak jej duplikovaniu pri zadávaní ďalších fáz transakcie do priznania.
Krok 4
Ďalšie vyplnenie vyhlásenia daňovým agentom sa týka evidencie údajov o prenájme mestského majetku, pričom každý prenajatý predmet je potrebné uviesť osobitne a uviesť pred neho skutočné sumy, z ktorých sa počíta základ dane. Ako základ pre zaplatenie DPH zadajte do stĺpca 090 celkovú výšku nájomného a potom ju vložte do posledného stĺpca 050. V stĺpcoch 100 alebo 120 odzrkadlite príjem z predaja všetkého zhabaného majetku.
