Daňoví agenti sú podniky, ktoré platia DPH za inú organizáciu. Niekedy existujú otázky týkajúce sa podania daňového priznania daňovými agentmi. Vypracovanie daňového priznania vo všeobecnosti účtovníkovi nespôsobuje veľké komplikácie, ale ak ste sa v poslednej dobe stali daňovým agentom, určite budete mať nejaké otázky. Ako môže daňový agent správne vyplniť vyhlásenie?
Nevyhnutné
- - formulár daňového priznania;
- - dokumenty o činnosti podniku;
- - kalkulačka.
Inštrukcie
Krok 1
Vyplňte formulár na vrátenie DPH. Vyplňte iba titulnú stranu a oddiel č. 2 „Výška dane splatnej do rozpočtu podľa daňového agenta.“Oddiel 2 sa vypĺňa osobitne pre každého zahraničného partnera. Existujú tri transakcie, pri ktorých musí firma - daňový agent vykázať DPH, a to:
- nákup tovaru alebo služieb od zahraničných osôb alebo prenájom niečoho od štátu;
- predaj zhabaného majetku bez majiteľa alebo majetku zahraničnej spoločnosti alebo osoby;
- vylúčenie z registra alebo zápis do registra lodí.
Krok 2
Riadok 010 - zobrazenie kontrolného bodu zahraničnej organizácie. Riadok 020 - uveďte názov zahraničnej organizácie alebo osoby, za ktorú platíte daň.
Krok 3
Do riadku 030 uveďte DIČ zahraničnej organizácie. Ak chýba, vložte pomlčku. DIČ nie je uvedené v nasledujúcich situáciách:
- ak bol produkt (služba) zakúpený od zahraničnej osoby, ktorá nebola zaregistrovaná na daňovej kontrole Ruskej federácie;
- ak sa uskutočnil predaj nehnuteľností vhodných pre kategóriu „bez majiteľa“alebo „zhabaný“;
- ak sa predaj majetku patriaceho zahraničným osobám uskutočnil na základe dohody so sprostredkovateľom;
- ak bola loď v stanovenom časovom rámci vylúčená alebo nezahrnutá do ruského medzinárodného registra lodí.
Krok 4
V riadkoch 040 respektíve 050 uveďte KBK na prevod dane, ktorý vám bol pridelený OKATO. Riadok 070 je pre operačný kód. Každá prevádzka má svoj vlastný kód v súlade s aktuálnym „Postupom pri vyplňovaní daňového priznania k DPH“a jeho Prílohou č. Vyplňte riadky 060-100 podľa účelu. Je tam uvedená výška daňových poplatkov.
